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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2015-10-25 11:22

如：一般納稅人今年稅務查賬，去年未做收入100000元，那今年補交增值稅就是17000元，地方附加就是：印花稅：300城建：11900  地方教育：510   教育：340.具體的會計詳細分錄。請高手回答是否正確。 
 1 計提收入稅金：            借  應收賬款   117000 
                                              貸  應交稅金 查補    17000 如：一般納稅人今年稅務查賬，去年未做收入100000元，那今年補交增值稅就是17000元，地方附加就是：印花稅：300城建：11900  地方教育：510   教育：340.具體的會計詳細分錄。請高手回答是否正確。 
 1 計提收入稅金：            借  應收賬款   117000 
                                              貸  應交稅金 查補    17000  
                                              貸  以前年度損益調(diào)整    100000  
 
2 利潤增加：    借  以前年度損益調(diào)整  100000 
                             貸 利潤分配                100000 
  
3計

鄒老師 解答

2015-10-25 17:28

收入通過以前年度損益科目調(diào)整，款項通過其他應收款核算，稅金通過應交稅費-應交增值稅（增值稅檢查調(diào)整）核算

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相關(guān)問題討論
減免的 借應交稅費貸營業(yè)外收入
2019-07-18 10:00:26
你好，上月即便未開票也要確認增值稅的，如果有確認本月開票就不用做會計處理了，如果沒確認那么這個月補做下，借：預收賬款（上個月你收了錢是包括增值稅的部分，所以計預收） 貸:應交稅費-應交增值稅
2020-02-26 14:15:32
收到增值稅收入423300元,款項已存入銀行的會計分錄
2015-12-10 19:03:39
你好，紅字發(fā)票，沖紅原來的分錄就好 借應收賬款負數(shù)金額 貸主營業(yè)務收入負數(shù)金額 貸應交稅費-（銷項稅額）負數(shù)金額
2019-10-16 21:55:01
借：應收賬款貸：其他業(yè)務收入，應交稅費
2018-10-15 10:03:38
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