李廣君 追問

2022-03-05 11:47

第17行算的是進(jìn)項(xiàng)稅得和

李廣君 追問

2022-03-05 11:47

老師，你仔細(xì)看看表格，回答詳細(xì)些

李廣君 追問

2022-03-05 11:51

別這么敷衍，老師，認(rèn)真看題

易 老師 解答

2022-03-05 12:07

看了，是的，應(yīng)抵的總數(shù)在借方核算看合計(jì)數(shù)，上述兩項(xiàng)余額通常相反在貸方

李廣君 追問

2022-03-05 12:27

說了等于沒說，老師，剛畢業(yè)嗎

易 老師 解答

2022-03-05 12:40

您只要處理過增值稅憑證分錄，哪些是借方或貸方一看就明白了的

李廣君 追問

2022-03-05 12:45

老師，可以把分錄詳細(xì)寫出來不，真的腦子轉(zhuǎn)不過來。

李廣君 追問

2022-03-05 12:45

最好帶案例，好鬧心

易 老師 解答

2022-03-05 13:03

一、會(huì)計(jì)分錄：

進(jìn)貨：

借：原材料或庫存商品--XXXX

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款或應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等
用于非應(yīng)稅項(xiàng)目：
借：原材料，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
銷售：

借：銀行存款或應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

月末如果應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

下月交納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款

易 老師 解答

2022-03-05 13:08

填表就邏輯是應(yīng)交稅金=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，即19-18其中19為開票銷項(xiàng)稅，18為可實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，17一般不超過銷項(xiàng)稅，若超過以銷項(xiàng)抵完為限，17則為上述除銷項(xiàng)稅額的應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)匯總，因各項(xiàng)目方向不同有借有貸，統(tǒng)一用借方正為貸方為負(fù)求貸數(shù)和。

易 老師 解答

2022-03-05 13:09

具體不理解就是各明細(xì)科目的分錄和業(yè)務(wù)不熟，如做過了一次分錄就很簡單

李廣君 追問

2022-03-05 13:19

這些還是比較了解，我真正想問的是年底退應(yīng)退稅額的為啥會(huì)在17行的增加額上，不是減額上。舉出口退稅的例子

李廣君 追問

2022-03-05 13:20

15行的，免抵退應(yīng)退稅額，17行為啥要加這個(gè)，不是減這個(gè)

李廣君 追問

2022-03-05 13:21

17行的總額，為啥不是加上15行，反而是減上15行。真正想了解的免抵退

李廣君 追問

2022-03-05 13:22

老師，溝通無限

李廣君 追問

2022-03-05 13:22

溝通無效

易 老師 解答

2022-03-05 13:31

15行的分錄一般借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅）余額在貸方為負(fù)