你是我的寶貝 解答

2022-03-03 12:17

選項簡易計稅的不能抵扣的，題目中是簡易計稅，又已抵扣，是不可以的

你是我的寶貝 解答

2022-03-03 12:19

3%的簡易計稅，是小規(guī)模納稅人，應(yīng)納增值稅=銷售額*3%

小丁 追問

2022-03-03 12:39

我們是一般納稅人，是物業(yè)公司，可以生活性加計抵扣1%，然后水費發(fā)票取得的是3%，然后開出去也是3%，我現(xiàn)在就是不知道稅應(yīng)該交多少？分錄怎么寫？如果單單是客戶部分我知道應(yīng)該寫如下分錄：

借：其他業(yè)務(wù)成本-水費  6000

       簡易計稅-進項       180

      貸：銀行存款       6180

借：應(yīng)收賬款 -水費    20600

      貸：其他業(yè)務(wù)收入    20000
            簡易計稅-銷項    600

簡易增收稅額為   600-180=420

我主要不知道自用部分的分錄怎么寫，進項怎么抵扣，因為是 一張票，稅額是300，利用是進項抵扣300，然后轉(zhuǎn)出180

你是我的寶貝 解答

2022-03-03 13:12

外購產(chǎn)品自來水自用，一般納稅人簡易計稅，不能抵扣，按自用和銷售給租戶的比例轉(zhuǎn)出進項稅。
然后計入管理費用，


分錄：
借：管理費用
       貸：銀行存款

你是我的寶貝 解答

2022-03-03 13:15

更正：
借：管理費用
       貸:銀行存款
          應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出