Junnie 追問

2017-03-20 10:12

這樣的話，出來的報表里面應(yīng)交稅金那里好像跟實際的帳務(wù)不一樣。有關(guān)系嗎？

Junnie 追問

2017-03-20 10:29

我們用的是2013小企業(yè)會計準(zhǔn)則，里面好像沒有這一項明細(xì)，怎么處理

方老師 解答

2017-03-19 23:23

可以先不做賬，等認(rèn)證時再入賬。

方老師 解答

2017-03-19 23:38

那樣放在應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額里。

方老師 解答

2017-03-20 10:21

“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項稅額。 
不影響的。

方老師 解答

2017-03-20 10:55

參考最新財會〔2016〕22號 。