發(fā)工資時：借：工資費用100，貸：應付個人部分社保10,零余額90。交社保時：個人部分社保多交了5，做賬如下：借：應付個人部分社保15，貸：零余額15。年底結轉費用100和收入105到累計盈余科目，累計盈余是貸方5，不平，怎么處理??？年底了

答： 同學您好，收入105，費用100，累計盈余有貸方余額5，很正常啊，等到第二年把應付社保個人部分沖平就完了，還是說這一筆累計盈余是不是非要做平？另外，如果非要做平的話，是系統(tǒng)反結賬改去年的賬？還是在今年調賬？

前期購買餐具時不知道計入什么科目，可能是銷售費用?，F(xiàn)在每月職工有殘損賠償款，發(fā)工資時蔥工資中扣減，現(xiàn)在每月很少購進餐具，怎么做賬？

答： 你們如果是餐飲行業(yè)，是攤銷計入銷售費用——低值易耗品。收到賠款，是計入其他業(yè)務收入

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

研發(fā)人員的工資做什么科目，是研發(fā)支出-費用化/資本化 還是管理費用-研究費用-工資？

答： 您好！看你的研發(fā)到什么階段了，一般直接計入費用話支出