云疊心夢(mèng) 追問(wèn)

2017-03-18 10:02

老師，你的回復(fù)好簡(jiǎn)單，我不懂

鄒老師 解答

2017-03-18 09:45

你好，不一樣的 
內(nèi)帳 借；管理費(fèi)用等科目 貸；銀行存款 
外賬 借；管理費(fèi)用等科目  其他應(yīng)收款  貸；應(yīng)付職工薪酬

鄒老師 解答

2017-03-18 10:00

借；管理費(fèi)用等科目16000 其他應(yīng)收款6000 貸；應(yīng)付職工薪酬 22000 
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；銀行存款  16000 其他應(yīng)收款  6000

鄒老師 解答

2017-03-18 10:03

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221