梓垚 追問

2017-03-18 09:23

那意思是9萬的收入直接結(jié)轉(zhuǎn)9萬的成本對吧，會計(jì)收入做的時(shí)候是借其他業(yè)務(wù)收入86415.09應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅（其他），麻煩請問怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本   謝謝

梓垚 追問

2017-03-18 09:43

那我去年的賬直接計(jì)提并發(fā)放臨促工資，會計(jì)分錄是借:管理費(fèi)用—工資貸:現(xiàn)金，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣做是否合理，要是調(diào)賬的話怎樣調(diào)才行，如果是主營業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是和魯花油的成本一樣直接就結(jié)轉(zhuǎn)了，魯花廠家給開的專票（魯花油）也可以用來抵扣這部分收入吧，謝謝老師指點(diǎn)

宋生老師 解答

2017-03-18 08:54

您好！返利的話是主營，工資算是其他業(yè)務(wù)。 
你做這個(gè)的人工費(fèi)可以當(dāng)做成本。 
費(fèi)用票房租，水電，固定資產(chǎn)折舊等都是。

宋生老師 解答

2017-03-18 09:09

您好！因?yàn)槟惚緛碇Ц兜木褪欠?wù)，人工費(fèi)就是服務(wù)的成本了。

宋生老師 解答

2017-03-18 09:26

您好！不是的。具體是多少成本你就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。 
借其他業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)  貸應(yīng)付職工薪酬。

宋生老師 解答

2017-03-19 20:10

您好！計(jì)入銷售費(fèi)用更合適一點(diǎn)。不過你計(jì)入了費(fèi)用也算了，最終的利潤是一樣的，不影響所得稅。 
成本都可以抵減收入的。