李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 12:28

其實(shí)我只想問，這個(gè)定價(jià)已經(jīng)定完了，只不過是不含稅的，我想問一下，把各項(xiàng)稅都加上應(yīng)該怎么加？ 普通商品，沒有特殊稅種！

江老師 解答

2022-02-28 12:33

一、普通商品，增值稅稅率是13%，假定不含稅價(jià)是2000元，需要計(jì)算增值稅的銷項(xiàng)稅額是：2000*13%=260元，增值稅的附加稅是12%（按繳納的增值稅作為計(jì)算基數(shù)，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2%）
二、實(shí)際工作中增值稅稅負(fù)率一般是1%至5%之間，是這樣的。
三、至于企業(yè)所得稅稅率，小微企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)率可能2.5%、10%，減免稅的實(shí)際稅負(fù)；高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅稅負(fù)率15%；如果是年利潤超過300萬元時(shí)，企業(yè)所得稅稅負(fù)率是25%（基本稅率）。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 12:43

小微企業(yè)現(xiàn)在是月低于15萬，免征增值稅，   如果我是17萬的話，是按2萬納稅？還是按17萬納稅？   第二個(gè)問題：小微企業(yè)也有稅負(fù)嗎？   如果每個(gè)月都在15萬以下的話，是不是就不用考慮稅負(fù)了？

江老師 解答

2022-02-28 12:48

第一個(gè)問題，小規(guī)模納稅人，月度收入小于15萬元，季度收入小于45萬元，免交增值稅及增值稅附加稅。
你們是一般納稅人，如果是月度收入小于15萬元，也是需要按銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)稅繳納增值稅，只不過需要按繳納的增值稅作為計(jì)稅基數(shù)，正常繳納城建稅，對(duì)于教育費(fèi)附加、地方教育附加減免稅了。至于你說的一般納稅人如果是月收入大于15萬元（如17萬元），此時(shí)不存在減免稅，正常全額繳納稅款。
第二個(gè)問題，小微企業(yè)也可能是一般納稅人，或者是小規(guī)格納稅人，它的定義是年利潤小于300萬元，平均人數(shù)小于300人，資產(chǎn)總額小于5000萬元的企業(yè)。至于你說的后面的問題，已經(jīng)在第一個(gè)問題全面回復(fù)了。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 12:52

我們企業(yè)因?yàn)閯傞_始運(yùn)營，不知道會(huì)怎么樣，所以先注冊(cè)了小規(guī)模納稅人， 如果以后有需要的話，可能會(huì)變更為一般納稅人。    現(xiàn)在先按小規(guī)模做

江老師 解答

2022-02-28 12:53

一般注冊(cè)時(shí)是小規(guī)模納稅人，連續(xù)12個(gè)月的收入大于500萬元時(shí)，或者是連續(xù)四個(gè)季度的收入大于500萬元時(shí)，稅務(wù)局會(huì)通過企業(yè)轉(zhuǎn)一般納稅人。當(dāng)然也有企業(yè)可以申請(qǐng)直接成為一般納稅人的。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 14:19

啊，明白了。    還有一個(gè)問題 ：我們公司主要是二級(jí)分銷的方法銷售產(chǎn)品的，公司收入很高， 成本費(fèi)用一般， 利潤也不大， 因?yàn)橹虚g有收入的百份之80需要支付給下邊做市場(chǎng)的會(huì)員，會(huì)員的數(shù)量很多，有點(diǎn)類似保險(xiǎn)公司那種，但是這部分沒有發(fā)票的話不能稅前扣除，公司就會(huì)產(chǎn)生很大的所得稅， 我想問一下，這個(gè)可以怎么處理？

江老師 解答

2022-02-28 14:23

的確是存在這樣的現(xiàn)象，必須收款方開具對(duì)應(yīng)的發(fā)票，如果是你們不能按稅法規(guī)定取得合規(guī)的發(fā)票，會(huì)多交企業(yè)所得稅的?？梢宰寕€(gè)人到稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票處理。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 14:29

這個(gè)問題也涉及到增值稅，因?yàn)槭杖牒彤a(chǎn)品成本之間的毛利很大，  因?yàn)橛幸徊糠忠屡山o會(huì)員，所以是不是也會(huì)產(chǎn)生很多的增值稅？  例如50萬的產(chǎn)品，可能賣500元。   中間的450元留存一少部分利潤，余下的都下發(fā)給會(huì)員了，所以中間的增值稅也會(huì)很高吧？

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 14:31

這個(gè)獎(jiǎng)金發(fā)放是給個(gè)人的，而且這個(gè)頻率很高，幾乎天天都會(huì)有，而且人員不固定，并且人員數(shù)量應(yīng)該很多，  讓他們提供發(fā)票很難， 如果是公司代開的話，應(yīng)該是怎么開呀？

江老師 解答

2022-02-28 15:10

這個(gè)會(huì)涉及到勞務(wù)費(fèi)的代開發(fā)票。你這屬于你們的成本金額，以及你們從中賺取中間差價(jià)。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 15:27

代開的勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票可以開增值稅專用票嗎？

江老師 解答

2022-02-28 15:28

個(gè)人是無法開具增值稅專用發(fā)票的，一般是普通發(fā)票。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 15:28

主要是會(huì)員太多，讓會(huì)員開發(fā)票不可能， 有一些會(huì)員都不知道是誰，

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 15:30

普通發(fā)票還是解決不了增值稅的問題 吧？

江老師 解答

2022-02-28 15:30

這個(gè)就是企業(yè)的管理問題了。稅務(wù)局只看是否取得正規(guī)的增值稅發(fā)票，看結(jié)果。企業(yè)看在少交所得稅的情況下，也會(huì)努力開具正規(guī)的發(fā)票。