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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問

2022-02-25 18:06

多交了，后面會退嗎？

安之若素 追問

2022-02-25 18:06

賬做錯了，發(fā)現(xiàn)不用交

安之若素 追問

2022-02-25 18:07

退和不退都該怎么處理啊

安之若素 追問

2022-02-25 18:09

老師，還在嗎

陳詩晗老師 解答

2022-02-25 18:27

那你現(xiàn)在就做相反的賬務(wù)處理，把它沖銷就行。

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相關(guān)問題討論
多交了，后面會退嗎？
2022-02-25 18:06:13
你好 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
2019-04-10 11:32:37
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2015-11-15 17:14:54
你好，你好企業(yè)所得稅是在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)增計(jì)算出應(yīng)納稅所得額作為計(jì)稅依據(jù)。比如會計(jì)上業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額計(jì)入損益，對會計(jì)利潤的影響就是全額，但是所得稅上扣除上限是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%與收入千分之五孰低為上限，可能存在有40%不能稅前扣除的問題，對應(yīng)的還有廣告宣傳費(fèi)，只能在收入的15%范圍內(nèi)稅前扣除；還有職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)等也存在扣除上限為工資總額的14%、2%、8%的范圍，這些都構(gòu)成了所得稅處理和會計(jì)的差異
2020-03-30 10:35:50
企業(yè)所得稅的會計(jì)處理首先要分析其來源，可以分兩種：一種是收入的減扣，即企業(yè)營業(yè)收入中應(yīng)納稅的部分；另一種是稅前扣除，即在計(jì)算企業(yè)所得稅前，根據(jù)相關(guān)法規(guī)或者會計(jì)準(zhǔn)則，可以進(jìn)行稅前扣除。企業(yè)所得稅屬于應(yīng)交稅費(fèi)，因此在會計(jì)賬上要登記為應(yīng)交稅費(fèi)科目，并以貸方登記。拓展知識：企業(yè)所得稅的計(jì)算采用的是某一種會計(jì)報(bào)表的核算，由企業(yè)自己根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，然后提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，以確定實(shí)際應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。應(yīng)用案例：ABC公司的財(cái)務(wù)會計(jì)部門在每年底結(jié)賬時，會計(jì)人員將新增的企業(yè)所得稅應(yīng)交收支實(shí)際發(fā)生的額度按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則，期末登記在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目上。
2023-02-27 13:43:06
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