青春俠 追問(wèn)

2017-03-16 14:09

是的，這個(gè)怎么做賬呢？

方老師 解答

2017-03-16 13:32

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
這個(gè)是完整的，你看下是少了那一步

方老師 解答

2017-03-16 13:56

意思是幫別人代辦理社保嗎？

方老師 解答

2017-03-16 14:14

代交時(shí) 借其他應(yīng)收款-代交社保 （個(gè)人+公司）貸銀行存款 
收到個(gè)人交來(lái)款時(shí) 貸現(xiàn)金  貸其他應(yīng)收款-代交社保