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送心意

海棠老師

職稱中級會計師

2022-02-24 11:14

一般納稅人
 
是的話,取得收入的時候:
 
借:銀行存款
 
貸:主營業(yè)務收入
 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時:
 
借:相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減
 
貸:銀行存款
 
月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時:
 
借:銀行存款
 
貸:主營業(yè)務收入
 
應交稅金——應交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時:
 
借:相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅
 
貸:銀行存款

榮幸- 追問

2022-02-24 11:29

業(yè)務有延遲,比如我這個月才結算出一月的才開發(fā)票我1月收入應該怎么確認?

海棠老師 解答

2022-02-24 14:03

以開發(fā)票的時間為準確認收入

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一般納稅人 是的話,取得收入的時候: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅金——應交增值稅——銷項稅額 發(fā)生可以差額抵扣的支出時: 借:相關支出科目 應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減 貸:銀行存款 月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。 小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅金——應交增值稅 發(fā)生可以差額抵扣的支出時: 借:相關支出科目 應交稅金——應交增值稅 貸:銀行存款
2022-02-24 11:14:03
您好,不確認收入的消費稅,資源稅,是什么意思?
2024-04-28 18:22:40
你好!實物中一般是按開發(fā)票日期確認收入,按稅法規(guī)定應該是當月確認。
2015-07-06 16:10:18
按實際收款金額確認,并申報收入就是了
2016-03-09 10:28:28
您好,你們是差額嗎還是
2023-09-10 19:58:55
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