小規(guī)模納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估可以像下面這樣分錄做么借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款-暫估成本?次月紅沖：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ??????????貸：應(yīng)付賬款-暫估成本

答： 沒(méi)問(wèn)題，沒(méi)問(wèn)題，可以這么做分錄。

我公司是一般納稅人，收到有限公司開的免稅普票，不能用于抵扣，我怎么做費(fèi)用？做費(fèi)用分錄，借：庫(kù)存商品（發(fā)票金額） 貸：應(yīng)付賬款借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品分錄對(duì)嗎？是按照發(fā)票金額填入嗎？

答： 對(duì)的，是的，是這么做。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人2024年暫估成本入賬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款20萬(wàn)今年票到了10萬(wàn)怎樣做分錄

答： 一般納稅人 2024 年暫估成本入賬，今年（假設(shè)為 2025 年）票到了 10 萬(wàn)，需要分情況進(jìn)行賬務(wù)處理，以下分別為你介紹取得增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的分錄編制： 取得增值稅專用發(fā)票 1. 沖減原暫估分錄 為了保證成本核算的準(zhǔn)確性，需要先沖銷之前的暫估分錄。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -200,000 貸：應(yīng)付賬款 -200,000 2. 根據(jù)發(fā)票金額及稅額入賬 假設(shè) 10 萬(wàn)發(fā)票中，不含稅金額為 X，稅額為 Y（稅額 = X × 適用稅率）。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 X 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）Y 貸：應(yīng)付賬款 X %2B Y 示例：若適用稅率為 13%，則不含稅金額 = 100,000 ÷ (1 %2B 13%) ≈ 88,495.58 元，稅額 = 88,495.58 × 13% ≈ 11,504.42 元。分錄如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 88,495.58 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11,504.42 貸：應(yīng)付賬款 100,000 3. 若剩余 10 萬(wàn)仍需暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100,000 貸：應(yīng)付賬款 100,000 取得增值稅普通發(fā)票 1. 沖減原暫估分錄 同樣先沖銷之前的暫估分錄，以正確反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -200,000 貸：應(yīng)付賬款 -200,000 2. 根據(jù)發(fā)票金額入賬 由于普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以直接按照發(fā)票金額計(jì)入成本。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100,000 貸：應(yīng)付賬款 100,000 3. 若剩余 10 萬(wàn)仍需暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100,000 貸：應(yīng)付賬款 100,000