企業(yè)收到2020年老板報(bào)銷(xiāo)費(fèi)10萬(wàn)，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接計(jì)入2021年，影響當(dāng)期損益，不想在匯算清繳的做納稅調(diào)增，我的分錄怎么寫(xiě)，借:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)，貸銀行存款，借:應(yīng)交企業(yè)所得所得稅，貸:什么，下面的分錄還要怎么寫(xiě)

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-21 17:34

你好。
這個(gè)具體是什么費(fèi)用的？

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-21 17:44

差旅費(fèi)差旅

郭老師解答

2022-02-21 17:46

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸銀行存款，你做了這個(gè)之后，匯算清交增加費(fèi)用，
需要退稅的時(shí)候再做下面的，如果不需要退稅的直接不用做。

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-21 17:47

就是要退稅，借企業(yè)所得貸什么

郭老師解答

2022-02-21 17:50

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-21 18:03

退稅為什么做貸應(yīng)交稅費(fèi)呢，貸方應(yīng)交稅費(fèi)，不是要交稅嗎？

郭老師解答

2022-02-21 18:05

你好，繳納的時(shí)候是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，那退回來(lái)做相反的分錄是不是？

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-21 18:36

為什么借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)，是什么意思，借銀行存款是收到錢(qián)，我知道，為什么貸應(yīng)交稅費(fèi)呢

郭老師解答

2022-02-21 18:38

你好，就是要退稅，那你不是做相反的分錄碼，收到退稅的時(shí)候，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-21 18:59

明白了。大愛(ài)老師，老師，以后提問(wèn)我怎么找到你呢，你答復(fù)的很詳細(xì)

郭老師解答

2022-02-21 19:04

你可以直接在問(wèn)題里面寫(xiě)找郭老師

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