老師，我們單位產(chǎn)生壞賬，但財(cái)務(wù)軟件上又沒有壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目，我怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？能直接沖未分配利潤(rùn)嗎

答： 您好，新增壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目

老師，2019年審計(jì)報(bào)告，需要沖減2019年多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，分錄是這樣做嗎？ 沖減的金額(借：壞賬準(zhǔn)備 貸：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)) 對(duì)應(yīng)的所得稅 (借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸：遞延所得稅資產(chǎn))

答： 1、 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：以前年度損益調(diào)整 2、借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 3、借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，我想問下A公司和Q公司屬于非同一控制下兩家公司的企業(yè)合并的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做啊？A公司和Q公司屬于非同一控制下兩家公司：資料一：2022年1月1日，A公司以銀行存款33000萬元購(gòu)入Q公司80%的股份，能夠?qū)公司實(shí)施控制。當(dāng)日，Q公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為40000萬元，其中股本10000萬元、資本公積5000萬元、盈余公積6000萬元、其他綜合收益1000萬元，未分配利潤(rùn)18000萬元，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值均相同。資料二：2022年A公司將500件商品銷售給Q公司，售價(jià)為每件3萬元。A公司該批商品單位成本為2萬元。2022年Q公司對(duì)外銷售商品200件，每件銷售價(jià)格為3.5萬元，2022年年末Q公司結(jié)存該批商品300件。2023年Q公司將結(jié)存的300件商品全部予以出售。資料三：2022年12月31日，A公司應(yīng)收Q公司應(yīng)收賬款600萬元尚未收到，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元。

答： 1.A公司購(gòu)買Q公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資： 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?330,000,000 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?330,000,000 1.調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值： 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,000,000 貸：投資收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,000,000 1.A公司將商品銷售給Q公司： 借：應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 貸：營(yíng)業(yè)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 1.A公司結(jié)轉(zhuǎn)商品成本： 借：營(yíng)業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 貸：庫(kù)存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 1.Q公司對(duì)外銷售部分（2022年）： 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 貸：營(yíng)業(yè)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 1.Q公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（2022年）： 借：營(yíng)業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 貸：庫(kù)存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 1.Q公司年末結(jié)轉(zhuǎn)商品成本至存貨科目（結(jié)存部分）： 借：存貨 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?13,414,444.44 貸：營(yíng)業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?13,414,444.44 1.Q公司出售剩余的商品（2023年）： Q公司收到貨款： 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 貸：營(yíng)業(yè)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 Q公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：營(yíng)業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 貸：存貨 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99