郭老師 解答

2022-02-19 09:43

如果是的話，按照票面的金額乘以9%，從這里面扣除。

@～蓉 追問

2022-02-19 09:45

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年9月購入農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價(jià)為50000元，規(guī)定的扣除率為9%，貨物收到并驗(yàn)收入庫，價(jià)款已用銀行存款支付，則下列表述中不正確的是

郭老師 解答

2022-02-19 09:46

5000乘以9%，這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)。然后你的原材料成本是5000-5000乘以9%。

@～蓉 追問

2022-02-19 09:47

4、某一般納稅人購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付購買價(jià)款80萬元，增值稅扣除率為9%，另發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)1萬元，裝卸費(fèi)1.4萬元。該批農(nóng)產(chǎn)品的采購成本為（ ）萬元。

郭老師 解答

2022-02-19 09:47

80-80*9%加1加1.4
這個(gè)是成本的

@～蓉 追問

2022-02-19 09:48

就是說需要從從總價(jià)款扣除所免稅費(fèi)才是成本價(jià)？

郭老師 解答

2022-02-19 09:48

你好
是的
你抵扣了增值稅
所得稅就不能做了

@～蓉 追問

2022-02-19 09:48

那銀行存款減少額度還是寫總價(jià)款？

郭老師 解答

2022-02-19 09:49

銀行存款還是寫5000

借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。