珠珠 追問

2022-02-18 10:20

好的謝謝

珠珠 追問

2022-02-18 10:21

我還能問下個(gè)問題嚒

珠珠 追問

2022-02-18 10:22

去年稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280沒抵扣，今年1月又有新的維護(hù)費(fèi)也交費(fèi)了，2月初申報(bào)增值稅一起抵扣560元，請(qǐng)問分錄怎么寫？

珠珠 追問

2022-02-18 10:24

1月交280元，2月初申報(bào)表抵扣560元！

樸老師 解答

2022-02-18 10:26

 1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用