老師，想咨詢您一個業(yè)務(wù)，就是我們收到生育津貼5萬元，產(chǎn)假期間給員工墊付了3萬元工資，還剩2萬元的津貼需要支付給員工。您看看我這個分錄做的對嗎？ ?1、收到生育津貼 ?借：銀行存款5 ?貸：其他應(yīng)付款5 ?2、沖減產(chǎn)假期間墊付的工資 ?借：成本-工資 -3萬元 ?貸：應(yīng)付工資 -3萬元 ?3、支付津貼 ?借：其他應(yīng)付款 5萬元 ?貸：銀行存款 2萬元 ? 應(yīng)付工資 3萬元

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-02-17 11:10

同學你好，您的分錄是正確的

栗子追問

2022-02-17 11:15

可是有一個問題，就是我現(xiàn)在的應(yīng)付工資總賬跟成本工資明細賬就對不上了，應(yīng)付工資總賬貸方比成本工資明細多2萬元

立紅老師解答

2022-02-17 11:20

同學你好，應(yīng)付工資是沒有余額的；之前計提5萬，付5萬；現(xiàn)在貸方一個正3萬，一個負3萬，也是沒有余額的；

栗子追問

2022-02-17 15:11

這個是跨年的，20年墊付的工資，21年收到生育津貼，是直接沖當前的成本工資還是以前年度損益調(diào)整

立紅老師解答

2022-02-17 15:15

同學你好，將管理費用換為以前年度損益調(diào)整；

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