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方老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-03-14 12:37

老師，我不明白，上面的分錄是每個(gè)月要做的嗎？1.不知道做這個(gè)分錄的意義何在2.進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的余額一般年度結(jié)轉(zhuǎn)，年度結(jié)轉(zhuǎn)又是怎么樣來結(jié)轉(zhuǎn)呢？為什么不每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)，做一筆這樣的分錄：借：銷項(xiàng)  貸：進(jìn)項(xiàng)   和  未交增值稅呢？，請(qǐng)老師解答詳細(xì)一些

方老師 解答

2017-03-14 10:35

是的，余額一般到年度結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后除了留抵無余額。

方老師 解答

2017-03-14 12:44

是每月月底要交增值稅的都要做。 
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    （財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》） 
 
你也可以選擇每月月底結(jié)轉(zhuǎn)。 
增值稅年度結(jié)轉(zhuǎn)  
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
存在留抵時(shí)把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）扣除留抵進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

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是的，余額一般到年度結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后除了留抵無余額。
2017-03-14 10:35:56
您好，是全部科目的余額
2016-12-24 23:27:12
其他流動(dòng)資產(chǎn)，你還有這個(gè)科目嗎？
2021-07-29 11:00:27
銷項(xiàng)稅額（三級(jí)科目）貸方余額1416.09，進(jìn)項(xiàng)稅額（三級(jí)科目）的借方余額是1144.2，應(yīng)交稅金為271.89 已交稅金（三級(jí)科目）的借方余額是7516.48表示當(dāng)月已交稅金，當(dāng)月多交的稅金為7516.48-271.89=7244.59，科目余額表體現(xiàn)在增值稅（二級(jí)科目）的借方余額是7244.59
2019-04-24 17:43:05
你輸入到那個(gè)二級(jí)科目明細(xì)下面， 就可以啊，你用快賬么？
2019-10-07 15:01:27
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