Sunny 追問

2022-02-17 11:21

老師，我想問一下，我們計提的工資和發(fā)的不一致，計提工資后，員工的個稅公司承擔了，工資實際發(fā)的多，這個需要補計提差額嗎，個稅那部分計入費用匯算需要調增嗎

郭老師 解答

2022-02-17 11:22

你們單位承擔的那一部分可以做到營業(yè)外支出，不允許抵扣所得稅的，然后你極其的工資就包含了個人負擔的個稅，加上實際發(fā)下去的。

郭老師 解答

2022-02-17 11:22

如果不一致的，需要調整的。

Sunny 追問

2022-02-17 11:28

計提是按應發(fā)數(shù)計提的，實際發(fā)的還是那個數(shù)，實際報稅產生了個稅，領導說公司承擔了，應付職工薪酬出現(xiàn)借方余額了，這個差額我做營業(yè)外支出，匯算再調增嗎

郭老師 解答

2022-02-17 11:32

對的是的，是這么做的。

Sunny 追問

2022-02-17 11:36

老師，我們之前個稅只有一個員工交個稅，做工資時每月都按一個數(shù)計提，實際報個稅時不是那個數(shù)，有差異，積累下來的那個應交個人所得稅那個差額怎么調平呢

郭老師 解答

2022-02-17 11:39

你好，完整的分錄寫一下。

Sunny 追問

2022-02-17 11:46

就是個稅計提數(shù)和實際扣的有差額，出現(xiàn)貸方余額了，比如：借：應付職工薪酬180
貸：銀行存款100
應交個人所得稅80
借：應交個人所得稅78
貸：銀行存款78

Sunny 追問

2022-02-17 11:48

是不是以后計提工資時把個稅這部分差額加上也行呢，少發(fā)點工資

郭老師 解答

2022-02-17 11:49

那你發(fā)工資發(fā)下去就是了，借應交稅費、個稅貸，應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款。