廖廖老師 解答

2022-02-16 23:11

是的，同學，這兩個科目是同增同減的關系

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:22

老師，請問比如收到一筆錢屬于負債類科目，目前會計分錄做的借：銀行存款；貸：受托代理負債，那請問這個會計分錄是做錯了嗎？

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:27

老師，因為我們是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，經(jīng)常會收到村里向其他單位要到經(jīng)費，直接轉賬入財政專戶管理的，所以每次這種都是直接按上面的分錄做賬，使用了受托代理負債但是沒用受托代理資產(chǎn)科目

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:28

那收到的款項屬于捐贈收入嗎？

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:30

也不是，是他們要到的國家性質(zhì)的補助，或者工作隊經(jīng)費

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:32

其實我們只是幫忙過資金，進來就貸：受托代理負債；出錢就借：受托代理負債

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:36

政府單位收到受托代理資產(chǎn)為現(xiàn)金和銀行存款的，不通過“受托代理資產(chǎn)”科目核算，應當通過“庫存現(xiàn)金”“銀行存款”科目進行核算。

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:37

收到代管資產(chǎn)為現(xiàn)金等特殊

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:40

是的，那就是按照我那樣做分錄是對的嘛，但是國有資產(chǎn)系統(tǒng)里面年報報表資產(chǎn)負債表里面的受托代理負債有金額，表格勾稽關系里面說一定要有受托代理資產(chǎn)金額一致，那這種能怎么處理

廖廖老師 解答

2022-02-16 23:47

如果是這種情況，填入相同金額的資產(chǎn)，同步從現(xiàn)金的計入的科目扣減單獨填列部分

無辜的背包 追問

2022-02-16 23:51

好的，謝謝老師！

廖廖老師 解答

2022-02-17 00:04

好的，同學有什么問題都可以積極提問，如果覺得老師回答的好。幫忙給個五星好評