小規(guī)模開(kāi)差額專票,開(kāi)票的分錄要怎么做?
布丁
于2022-02-15 16:54 發(fā)布 ??1238次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-02-15 16:55
你好,小規(guī)模開(kāi)差額專票,開(kāi)票的分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
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你好,小規(guī)模開(kāi)差額專票,開(kāi)票的分錄
借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2022-02-15 16:55:32

你好,按正常銷售額確認(rèn)收入,按扣除的差額做為成本,您可以看下下面的內(nèi)容
新的會(huì)計(jì)處理
1.企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的情況
在發(fā)生成本費(fèi)用時(shí),按照應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額,借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”“存貨”“工程施工”等科目,貸記“應(yīng)付賬款”“應(yīng)付票據(jù)”“銀行存款”等科目。
待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí),應(yīng)按照允許抵扣的稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)”或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目,注意小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅”科目,貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”“存貨”“工程施工”等科目。
另外,試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇已取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
2020-02-09 17:13:55

借應(yīng)收賬款等貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2019-10-17 10:28:22

借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2019-10-18 11:04:46

你好,開(kāi)具專票和普票的分錄是一致的
2019-12-04 11:01:56
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