- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-02-15 11:53
同學你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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借管理費用-工資10000貸應付職工薪酬10000 借管理費用-社保1000 貸應付職工薪酬社保1000 繳納社保 借管理費用-社保1000 其他應收款-個人社保1000 其他應收款-個人公積金300貸銀行存款2300 發(fā)放工資:借應付職工薪酬10000貸其他應收款-個人社保1000 應交水費-應交個人所得稅200其他應收款-個人公積金300 貸銀行存款8500
2019-09-09 11:04:58

您好
1.計提工資時
借:管理費用(這個是用于部門內容的支出的,如果是銷售用途就計銷售費用)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔的部分)
借:管理費用(同上)
貸:應付職工薪酬——社保
1.發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保時
借:應付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)
貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款
3.上交個人所得稅時
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-03 15:04:56

你好 如果 是單位職工就要交計提工資和社保公積金 代發(fā)的記在其他應付款科目
2020-05-27 12:18:32

你好? ? 你計提 借管理費用-工資2000貸應付職工薪酬-工資2000? ;? ? ? ?發(fā)放工資 :借應付職工薪酬-工資2000 貸 銀行存款 1700? 其他應收款-個人社保 100? ?應交稅費-應交個人所得稅? 100? ?其他應收款-個人公積金100? 。這樣來做賬 。? ? 繳納 個稅 社保公積金等 :借???其他應收款-個人社保 100? ?應交稅費-應交個人所得稅? 100? ?其他應收款-個人公積金100 貸銀行存款 300? ?
2021-06-08 14:32:31

你好 我給你舉例說明下:這樣你便于理解 比如工資100元 個稅5元 個人社保3元 單位社保5元 那么1. 先計提工資:借管理費用-工資100貸應付職工薪酬-工資100 2. 計提單位社保:借管理費用-單位部分社保5貸應付職工薪酬-單位部分社保5 3.繳納社保:借應付職工薪酬-單位部分社保5 其他應收款-個人部分社保3 貸銀行存款8 ; 4.發(fā)放工資: 借應付職工薪酬-工資100 貸 其他應收款-個人部分社保3 應交稅費-應交個人所得稅5 銀行存款92 5.支付個稅 借應交稅費-應交個人所得稅5 貸銀行存款5
2020-06-16 15:46:31
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