老師，我們公司需要做稅貸，人家過(guò)來(lái)看了下資產(chǎn)負(fù)債表說(shuō)負(fù)債率不在40-60%，但是第四季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)報(bào)了，報(bào)表也上傳了，人家說(shuō) 要調(diào)下賬，最好調(diào)到60%左右，我想問(wèn)下現(xiàn)在還能調(diào)賬嗎，如果要調(diào)賬的話是不是要去稅局做更正申報(bào)？

答： 你好，學(xué)員，如果是調(diào)賬的話，稅務(wù)局申報(bào)表要更正的

企業(yè)所得稅咋計(jì)提，為什計(jì)提了后資產(chǎn)負(fù)債表差一個(gè)所得稅，資產(chǎn)合計(jì)比負(fù)債加所有者權(quán)益差一個(gè)企業(yè)所得稅

答： 您好 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 借 本年利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整一個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債，一個(gè)是減值準(zhǔn)備，為什么預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整時(shí)調(diào)整之前的遞延所得稅資產(chǎn)，然后調(diào)整企業(yè)所得稅額，而減值準(zhǔn)備是調(diào)整新補(bǔ)提的減值準(zhǔn)備部分，之前的遞延所得稅資產(chǎn)不管呢，而且也不調(diào)企業(yè)所得稅額

答： 補(bǔ)提減值，并不影響應(yīng)交稅費(fèi)。 預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)影響。比如你之前計(jì)提的10萬(wàn)的減值，你當(dāng)時(shí)的計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)是不是調(diào)整了10*25%?，F(xiàn)在你又去補(bǔ)提10萬(wàn)的減值，你根本不會(huì)影響稅法上的應(yīng)交稅費(fèi)。