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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-02-14 13:18

同學(xué)你好
按照實際業(yè)務(wù)做差額納稅

冬天的雪 追問

2022-02-14 13:19

能否說下會計分錄嗎?

樸老師 解答

2022-02-14 13:25

 (1)全額確認收入與銷項稅額
借:銀行存款 
       貸:主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  
(2)確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸:銀行存款 
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 按照實際業(yè)務(wù)做差額納稅
2022-02-14 13:18:14
你好 ;? ? ? ?借其他業(yè)務(wù)成本? ? 貸銀行存款 ;? 轉(zhuǎn)租出去 :借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入; 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
2022-02-14 12:33:28
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款
2017-04-18 23:20:13
借;銀行存款 貸;其他應(yīng)付款 借;其他應(yīng)付款 貸;銀行存款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2017-09-19 15:52:54
你好,租入借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;銀行存款 出租 借;銀行存款等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2018-09-10 16:25:00
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