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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2022-02-12 18:27

你好！需要分季度計提所得稅的

田偉 追問

2022-02-12 19:01

是看利潤表的利潤總額乘以25%嗎。

蔣飛老師 解答

2022-02-12 19:05

可以這么處理：
應(yīng)計提所得稅：利潤表的利潤總額×25%-上季度已計提所得稅

田偉 追問

2022-02-12 19:15

老師，那就是做完計提折舊，然后再結(jié)轉(zhuǎn)完才能出利潤表吧

田偉 追問

2022-02-12 19:17

是不是結(jié)轉(zhuǎn)的本月收入成本的分錄在前，后邊再做一個所得稅費用的憑證？

蔣飛老師 解答

2022-02-12 19:55

是的，你的理解很對

田偉 追問

2022-02-13 16:41

老師，那比如第一季度虧損40萬，第二季度盈利20萬，那第二季度還用計提所得稅嗎

蔣飛老師 解答

2022-02-13 16:49

那就不用計提了。你的理解很對

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相關(guān)問題討論
只要看本季度最后一個月的利潤表的本年累計數(shù)的利潤總額，是虧損不需要繳納所得稅，是盈利則需要交所得稅，計提是本季度最后一個月計提，分錄如下 借：企業(yè)所得稅 利潤總額*0.25 貸，應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅 利潤總額*0.25
2019-04-12 13:42:43
借；所得稅費用 300 貸；應(yīng)交稅費-所得稅 300
2015-12-01 16:59:40
你好 季度所得稅沒有在6月份計提，7月份計提可以 可以補記
2021-08-05 12:29:52
你好，餓，可以在計提的呢
2021-07-03 15:07:57
你好，可以將多的部分做計提分錄的紅字金額就好
2019-07-02 19:14:10
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