你是我的寶貝 解答

2022-02-11 22:44

您好，結(jié)賬損益類賬戶結(jié)賬憑證，分兩步
第一步，結(jié)賬收入類
借：主營業(yè)務收入
        其他業(yè)務收入
        投資收益
        營業(yè)外收入等
貸：本年利潤

第二步，結(jié)賬成本費用
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
        其他業(yè)務成本
        管理費用
        銷售費用
         財務費用
       所得稅費用
     營業(yè)外支出等

涵 追問

2022-02-11 22:53

幫忙看看第六題怎么做分？

涵 追問

2022-02-11 22:53

除了第一，二兩題，其他的都不大會

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 07:10

您好，第六題 計提職工獎勵基金
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應付職工薪酬-福利費

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 07:22

不好意思，更正，計提職工獎勵基金分錄
借：利潤分配-未分配利潤
貸：職工獎勵基金（新增此科目）

涵 追問

2022-02-12 09:01

你好，第五題也幫忙砍砍怎么做？

涵 追問

2022-02-12 09:02

看看第五題

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 09:08

您好，第五題，您的第一步分錄是對的，然后還要做第二步結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
                      -提取任意盈余公積

涵 追問

2022-02-12 09:59

我的意思是數(shù)據(jù)怎么算？

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 10:05

您好，直接按凈利潤來算，不是用納稅調(diào)整后的數(shù)字

涵 追問

2022-02-12 10:10

我的意思是第五題的數(shù)據(jù)

涵 追問

2022-02-12 10:10

題目里說年初未分配利潤為54137.50

涵 追問

2022-02-12 10:17

除了這個分錄，還有一個是啥

涵 追問

2022-02-12 10:21

你好在嗎

涵 追問

2022-02-12 10:31

老師你好在不在

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 10:53

您好，在的馬上回復稍等

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 11:02

不好意思讓您久等，
題目里給出的利潤總額為1455000元，您計算出的應納所得稅額365750元，那么本年凈利潤=1455000-365750=1089250。
按此凈利潤分別按10%計提法定盈余公積，按5%計提任意盈余公積。

涵 追問

2022-02-12 11:04

你好，你看錯題目了，我說的是第五題，不是第四題

涵 追問

2022-02-12 11:05

我說的是那個應付利潤計提表里計提依據(jù)具體是多少？

涵 追問

2022-02-12 11:08

你好在嗎

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 11:34

您好在的，不好意思，第五題稍等

你是我的寶貝 解答

2022-02-12 11:54

您好，
第五題，可供分配的利潤=年初可供分配利潤+本年凈利潤=54137.3+1089250=1143387.5
應付利潤=1143387.5*10%=114338.75