….. 追問(wèn)

2022-02-10 19:38

還是沒(méi)搞明白，老師我舉個(gè)實(shí)例：1.生產(chǎn)企業(yè)出口當(dāng)期是3月1日，那我確認(rèn)收入應(yīng)該是4月申報(bào)3月的增值稅，那當(dāng)期既有內(nèi)銷的商品，又有出口商品，那我確認(rèn)收入怎么確認(rèn)？確認(rèn)好之后出口的銷項(xiàng)和內(nèi)銷的銷項(xiàng)是分開(kāi)的對(duì)嗎？

….. 追問(wèn)

2022-02-10 19:41

確認(rèn)收入我就以當(dāng)期的第一個(gè)工作日的中間匯率來(lái)嗎？但是實(shí)際收到外匯的時(shí)候匯率會(huì)不一樣那收入是不是也不一樣，我好納悶

徐悅 解答

2022-02-10 22:25

出口是免抵退，沒(méi)有銷項(xiàng)稅額。
內(nèi)銷有銷項(xiàng)稅額。

徐悅 解答

2022-02-10 22:26

收入總額就是出口收入+內(nèi)銷收入。

徐悅 解答

2022-02-10 22:26

出口匯率按照出口當(dāng)月第一天零時(shí)的匯率，收到的金額與當(dāng)時(shí)確認(rèn)的金額，差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益

….. 追問(wèn)

2022-02-11 08:45

老師免是免那個(gè)出口收入的增值稅，抵是指出口相對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)直接抵內(nèi)銷，退是指退稅當(dāng)期如果進(jìn)項(xiàng)抵之后還要交稅就沒(méi)有退，如果無(wú)需交稅那就是當(dāng)期有留抵的，那就是存在退稅對(duì)吧？

徐悅 解答

2022-02-11 09:26

嗯，您的理解是正確的