路人甲 追問

2022-02-10 10:19

麻煩老師寫一下 當(dāng)月計提  當(dāng)月繳納  次月發(fā)工資的  會計分錄

樸老師 解答

2022-02-10 10:24

同學(xué)你好


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

路人甲 追問

2022-02-10 10:55

你好，老師 研發(fā)項目生產(chǎn)出來的產(chǎn)品  領(lǐng)用的原材料  計入那個科目？是結(jié)轉(zhuǎn)到 生產(chǎn)成本-材料  里面嗎？

樸老師 解答

2022-02-10 11:06

計入研發(fā)支出也可以