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吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
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你好,沒有經(jīng)營范圍,超范圍開票查到會罰款
2017-03-11 15:40:33

借:生產(chǎn)成本 貸:應交稅費-應交增值稅(進項轉出)
這樣轉稅進成本就好了,同學。,
2019-09-11 15:21:11

你好,這個銷項稅可以用購進小麥的進項稅沖
2020-08-28 11:41:43

你好,可以采取出口商品與內(nèi)銷商品分開核算,
2019-06-11 18:00:38

哈嘍!努力學習的小天使:
1.不是所有的出口和跨境業(yè)務都能享受退稅,出口政策分出口免稅并退稅、出口免稅不退稅、出口征稅三種情況。
2.能夠享受退稅的:
(1)生產(chǎn)企業(yè):一般納稅人%2B自產(chǎn)貨物出口(指定的貨物)。
(2)外貿(mào)企業(yè):一般納稅人%2B外購貨物出口(指定的貨物)。
(3)服務、無形資產(chǎn)企業(yè):一般納稅人%2B跨境行為%2B適用零稅率的服務、無形資產(chǎn)。
3.能夠享受免稅的:
生產(chǎn)企業(yè)%2B外貿(mào)企業(yè)%2B服務、無形資產(chǎn)企業(yè)——小規(guī)模納稅人、出口指定的貨物、服務、無形資產(chǎn)等。
4.征稅:一般為國家禁止出口或限制出口。
5.退稅依據(jù):
生產(chǎn)企業(yè)——離岸價(FOB)。
外貿(mào)企業(yè)——增值稅專用發(fā)票注明的金額或海關進口增值稅專用繳款書注明的完稅價格。
6.退稅方法:
生產(chǎn)企業(yè):免抵退。
外貿(mào)企業(yè):
直接出口的服務、自行研發(fā)的無形資產(chǎn)出口——“免抵退”。
外購的適用零稅率的服務、無形資產(chǎn)出口——“免退”稅。
7.退稅額
生產(chǎn)企業(yè)%2B外貿(mào)企業(yè)——出口貨物→征得多、退的少,征、退稅率的差直接進成本。
服務、無形資產(chǎn)企業(yè)——出口服務、無形資產(chǎn)→征多少、退多少。
8.適用“既免又退”政策的,出口貨物的進項稅額可以抵頂內(nèi)銷的應納稅額,抵不完的可以退稅;適用“只免不退”政策的,進項稅額不能抵扣更不能退稅,直接進成本。
您再理解下!
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
2022-02-10 20:07:52
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