去年年末,把所有應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì),科目余額都轉(zhuǎn)入了未交增值稅借方,然后今年一月進(jìn)項(xiàng)加上去年留底還是需要繳稅,是不是先要把未交的借方余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)再計(jì)提增值稅
無奈的花瓣
于2022-02-09 23:37 發(fā)布 ??885次瀏覽
- 送心意
小小霞老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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一般是到年末再做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
這樣就沒有余額了。
2019-09-25 17:19:38

您好!月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2017-06-09 14:48:21

加入當(dāng)月應(yīng)交100,交了30.剩70。
借:應(yīng)收賬款100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅30 貸:銀行存款30
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交)70 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70。這樣期末只有未交增值稅科目有70。
2019-12-04 00:43:57

您好,未交增值稅是沒有余額的,需要繳納增值稅的時(shí)候,借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,繳納增值稅的時(shí)候,借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款
2019-07-21 16:23:00

你好!按現(xiàn)在的要求是不用。
2018-10-18 10:05:59
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