靈希月 追問

2022-01-30 09:42

謝謝郭老師，請問我現(xiàn)在要計算員工個稅，請問怎么在個稅申報系統(tǒng)里計算啊，它提示2021年12月數(shù)據(jù)已申報，不能修改

靈希月 追問

2022-01-30 09:42

或者郭老師有沒有計算公式啊

郭老師 解答

2022-01-30 09:46

累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費(fèi)用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額
其中：累計減除費(fèi)用，按照個稅起征點(diǎn)5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。

郭老師 解答

2022-01-30 09:46

小楊2019年1月-12月一月獲得工資薪金所得收益16000元，無不征稅收入；一月交納三險一金2500元，從1月剛開始享有孩子教育和贍養(yǎng)父母重點(diǎn)額外扣除總共為3000元，無別的扣除。
測算全過程以下：
（1）2019年1月：
1月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收益－累計不征稅收入－累計扣減花費(fèi)－累計重點(diǎn)扣除－累計重點(diǎn)額外扣除－累計依規(guī)明確的別的扣除＝16000－5000－2500－3000＝5500元，相匹配征收率為3%。
1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)）－累計免減稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額=5500×3%=165元
2019年1月，預(yù)扣預(yù)繳個稅165元。
（2）2019年2月：
2月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收益－累計不征稅收入－累計扣減花費(fèi)－累計重點(diǎn)扣除－累計重點(diǎn)額外扣除－累計依規(guī)明確的別的扣除＝16000×2－5000×2－2500×2－3000×2＝11000元，相匹配征收率為3%。
2月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)）－累計免減稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額=11000×3%－165=165元
2019年2月，預(yù)扣預(yù)繳個稅165元。
（3）2019年3月：
3月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收益－累計不征稅收入－累計扣減花費(fèi)－累計重點(diǎn)扣除－累計重點(diǎn)額外扣除－累計依規(guī)明確的別的扣除＝16000×3－5000×3－2500×3－3000×3＝16500元，相匹配征收率為3%。
3月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)）－累計免減稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額=16500×3%－165－165=165元
2019年3月，預(yù)扣預(yù)繳個稅165元。

靈希月 追問

2022-01-30 09:49

那如果員工2021.9.1在我單位申報個稅，那我2022年2月申報可以按累計扣除6萬來算嗎

郭老師 解答

2022-01-30 09:50

不可以
不符合要求的

靈希月 追問

2022-01-30 10:22

郭老師，現(xiàn)在可以在個稅系統(tǒng)更正申報2021年個稅嗎

郭老師 解答

2022-01-30 10:25

可以的
選擇所屬期
找下面的綜合所得申報
然后找左邊的報表報送
右邊更正申報