老師，我們公司去年12月有一筆訂單，因?yàn)槭菄獾?，所以我們?dāng)月只有從工廠發(fā)到港口的運(yùn)費(fèi)，這個(gè)月有支付的國際運(yùn)費(fèi)，但是貨未到，發(fā)票也未到，那我支付的這筆費(fèi)用做什么科目呢

來來老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-27 10:58

你好是指運(yùn)費(fèi)嗎
現(xiàn)在是已經(jīng)開始運(yùn)輸了還是沒有開始預(yù)付的的呢
要是已經(jīng)開始的話可以和原來有發(fā)票一樣計(jì)入成本或是費(fèi)用
要是沒有開始是預(yù)付賬款

來來老師解答

2022-01-27 11:07

前一種可以發(fā)票到了再看金額有差異嗎
沒有可以發(fā)票附到憑證后
要是有差異可以沖銷原來憑證再做

Zero 追問

2022-01-27 11:07

已經(jīng)開始在運(yùn)輸過程中了，在途中，所以發(fā)票還未到

來來老師解答

2022-01-27 11:10

可以按收到發(fā)票情況去處理
不過看到您12月的事情
這個(gè)要看下您企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
看這批貨物收入的情況要是收入是去年確認(rèn) 就是去年的成本費(fèi)用（匯算清繳前收到發(fā)票匯算清繳不用調(diào)整）
要是是今年的收入是今年的成本費(fèi)用
要是您企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)上都是按當(dāng)前損益科目入賬

Zero 追問

2022-01-27 11:18

我是去年確認(rèn)收入的，那我這個(gè)運(yùn)費(fèi)在今天怎么做分錄呢？老師

來來老師解答

2022-01-27 11:31

你說下您的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

Zero 追問

2022-01-27 11:35

我們是小規(guī)模納稅人

來來老師解答

2022-01-27 11:56

你好和增值稅規(guī)模無關(guān)
會(huì)計(jì)要看您的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哦
要是不確認(rèn) 可以看下您稅局的財(cái)務(wù)制度備案
要是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)不追溯調(diào)整計(jì)入當(dāng)期科目
要是企業(yè) 需要使用以前年度損益調(diào)整科目

Zero 追問

2022-01-27 12:06

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我這個(gè)分錄怎么做呢

來來老師解答

2022-01-27 12:08

你原來收到發(fā)票怎么做就怎么做

就先按視同收到發(fā)票做