小志 追問

2022-01-27 06:31

采購方發(fā)票都開給的C企業(yè)，C企業(yè)未開票給A、B企業(yè)，結(jié)算虧損就只要扣25的所得稅？

小志 追問

2022-01-27 06:35

目前是C企業(yè)將虧損額，扣了增值稅，然后跟A、B企業(yè)結(jié)算

徐悅 解答

2022-01-27 07:42

嗯，老師說的是虧損會抵減所得稅，不影響增值稅。
但是增值稅專用發(fā)票開給C，C用這個發(fā)票是可以結(jié)算的。

小志 追問

2022-01-27 07:48

站在AB企業(yè)的角度，C企業(yè)要求其他兩企業(yè)補虧損，正常是銷—進(jìn)—費用得出的虧損，C企業(yè)把這個含稅的虧損，÷1.13后讓AB企業(yè)補款

小志 追問

2022-01-27 07:48

這樣補虧計算是否正確

小志 追問

2022-01-27 07:51

那也就是說虧損是C企業(yè)可以抵減所得稅，其余兩單位只有發(fā)票上增值稅被扣掉了補了虧損給C企業(yè)？

徐悅 解答

2022-01-27 07:51

老師認(rèn)為還需要減去遞延所得稅資產(chǎn)的金額。也就是虧損額減去虧損額的25%，因為后期如果有利潤，這個虧損是可以抵減利潤的。
但是如果后期不會有利潤，那上面的分析就是沒有問題的

徐悅 解答

2022-01-27 07:52

這個要根據(jù)企業(yè)情況具體分析

小志 追問

2022-01-27 08:09

后期不會有利潤，因為是整批板子已經(jīng)出庫結(jié)束，來算出的最后盈虧，是虧損的

小志 追問

2022-01-27 08:10

那就只要含稅的虧損額扣除增值稅，讓AB企業(yè)補款嗎

小志 追問

2022-01-27 08:13

那樣所得稅的抵減就都由C企業(yè)占了

徐悅 解答

2022-01-27 08:23

嗯，是的，您的理解正確

徐悅 解答

2022-01-27 08:24

可以跟C企業(yè)談下這個所得稅的事情

徐悅 解答

2022-01-27 08:24

不過老師認(rèn)為很多老板是不會認(rèn)這塊的。

小志 追問

2022-01-27 08:33

就只會增值稅扣掉嗎補款嗎

徐悅 解答

2022-01-27 10:14

嗯，虧損這塊可以扣掉增值稅部分。