太陽當(dāng)空照 追問

2022-01-25 18:16

這樣寫可以嗎？
借:管理費(fèi)用-工資    貸:銀行存款

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:18

不可以，計提時：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

太陽當(dāng)空照 追問

2022-01-25 18:25

計提是每年年底都要做嗎？
都有哪些科目需要計提？

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:28

計得每個月都需要計提，一般來說需要計提工資、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、折舊、銀行利息、各項(xiàng)稅費(fèi)以及根據(jù)企業(yè)情況需要計提的費(fèi)用。 計提,是按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求,屬于本期的費(fèi)用,但是尚未支付或不需支付,需要預(yù)提。

太陽當(dāng)空照 追問

2022-01-25 18:32

那如果是當(dāng)月的月底發(fā)工資還需要計提嗎？怎么做會計分錄？

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:34

當(dāng)月計提當(dāng)朋發(fā)放，都需要先計提下的。和我剛發(fā)給你的兩筆分錄是一樣的。

太陽當(dāng)空照 追問

2022-01-25 18:36

多謝老師

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:36

不客氣，很高興幫你解答。

太陽當(dāng)空照 追問

2022-01-25 18:36

是先登記計提費(fèi)用還是后登記計提

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:38

計提時：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款

太陽當(dāng)空照 追問

2022-01-25 18:39

例如
當(dāng)月28號打款工資
應(yīng)該怎么寫分錄的先后
28號前登記: 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
28號打款:借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款
是這樣嗎老師

劉艷紅老師 解答

2022-01-25 18:46

是的，就是你這樣的，先計提的。