總公司上年度被認定為小型微利企業(yè)總分機構(gòu)分攤表不允許填寫，這種情況下分公司的報表數(shù)據(jù)怎么匯總到總公司進行匯總申報企業(yè)所得稅

樸老師

職稱：會計師

2022-01-25 14:25

同學你好
你們備案匯總申報了嗎

月半彎追問

2022-01-25 14:30

備案了~~~老師~

樸老師解答

2022-01-25 14:38

那需要先匯總?cè)缓罂偣痉謹偟?br/>不能填寫需要看是不是系統(tǒng)問題

你好！看一下吧

2019-04-11 11:29:58

小型微利企業(yè)是指一般納稅人在本年度實現(xiàn)營業(yè)收入不超過300萬元（含300萬元），且符合《企業(yè)所得稅法》第二十三條規(guī)定的小企業(yè)。小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅的稅率從2009年1月1日起逐步延遲實施至2019年1月1日，自2019年1月1日起最低稅率為15%。稅率逐年減至15%，具體如下： 2009年1月1日至2010年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為20%； 2011年1月1日至2012年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為17%； 2013年1月1日至2014年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為16%； 2015年1月1日至2016年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%； 2017年1月1日至2018年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%； 2019年1月1日起，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%。此外，根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)所得稅小微企業(yè)15%稅率不適用于在營利性文化事業(yè)、非營利性社會組織、金融保險、房地產(chǎn)經(jīng)營等行業(yè)的小型微利企業(yè)，該類企業(yè)其企業(yè)所得稅稅率為20%。

2023-02-24 21:37:14

同學您好，不是，　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。疫情優(yōu)惠:100萬內(nèi)的再減半征收2.5%:100-300萬內(nèi)的再減半征收5% 關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告三、本公告執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。財政部稅務總局公告2022年第13號

2022-10-27 20:32:57

100萬以內(nèi)的按5% 100-300萬的按10%

2019-04-12 17:09:47

你好，符合小型微利企業(yè)條件應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

2020-07-08 21:01:10

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@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報關是貨貸報的，然問

申報時間：9 月無需專門申報，10 月增值稅申報期內(nèi)處理。稅務處理：增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內(nèi)銷提銷項；進項票若勾退稅用途，需申請回退重勾抵扣，再做進項轉(zhuǎn)出計入成本；電子稅務局標記該筆為不退稅數(shù)據(jù)；留存報關單、收款憑證、合同備查。答
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