老師，季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，年度匯算清繳時(shí)不用繳稅，是不是需要申請退稅。那么分錄在什么時(shí)候？怎么寫？退稅分錄要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

答： 你好，同學(xué) 借，應(yīng)交所得稅 貸，以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整 貸，未分配利潤 盈余公積

請問匯算清繳繳納上年企業(yè)所得稅:利潤表中:減“所得稅費(fèi)用”的金額在本年度申報(bào)填哪里？

答： 你好，在主表的? 本年度累計(jì)預(yù)繳稅額? 欄次?

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

由于2022年度匯算清繳產(chǎn)生退稅借：銀行 貸：企業(yè)所得稅 借：企業(yè)所得稅 貸：未分配利潤導(dǎo)致2023年匯算清繳所有者權(quán)益表年末未分配利潤不等于年初未分配加本年凈利潤，申報(bào)時(shí)怎么調(diào)整呢

答： 你好，同學(xué) 第二筆分錄直接計(jì)入本年利潤就好了