包工頭 追問

2022-01-20 08:22

具體怎么做分錄

老馬識途 解答

2022-01-20 08:27

1、沖主營業(yè)務成本 借：存貨    貸：以前年度損益調(diào)整   2、借：以前年度損溢調(diào)整    貸：應交稅費-企業(yè)所得稅    3、把以前年度損益調(diào)整，轉(zhuǎn)到未分配利潤    借：以前年度損益調(diào)整   貸：利潤分配-未分配利潤     這樣做是比較正規(guī)的  但是會涉及到所得稅，比較麻煩，你要是不想動所得稅就直接在本期調(diào)整主營業(yè)務成本   借：存貨   貸：主營業(yè)務成本

包工頭 追問

2022-01-20 08:47

該存貨屬于低值易耗品，能否直接借：存貨，貸：主營業(yè)務成本或管理費用，

老馬識途 解答

2022-01-20 08:52

可以  按實質(zhì)來   當時多出來的進的什么就沖什么   不要把當期的沖成負數(shù)哦