貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 18:58

因?yàn)闀?huì)員有很多個(gè)，打個(gè)比方，會(huì)員A，那新增客戶的時(shí)候，可以新增會(huì)員A-消費(fèi)卡，會(huì)員A-贈(zèng)送卡，這樣嗎？

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 18:59

可以的，只是需要把金額分?jǐn)偟劫?zèng)送卡和消費(fèi)卡。不能單純以你銷售的金額入賬。

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 19:03

會(huì)員消費(fèi)1000元，消費(fèi)卡800，贈(zèng)送卡200，借：應(yīng)收賬款-會(huì)員A消費(fèi)卡 800 會(huì)員A贈(zèng)送卡 200 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 19:03

這樣做，對(duì)嗎？

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:15

不對(duì)哦。因?yàn)橄M(fèi)卡相當(dāng)于充值卡的并沒有在充值的同時(shí)全部消費(fèi)完，因此不能做應(yīng)收賬款，只能以合同資產(chǎn)記賬

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:21

借：銀行存款1000
    貸：主營業(yè)務(wù)收入800
            合同負(fù)債200

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 19:23

那充值和消費(fèi)分開，那分錄怎么做呢

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:33

充值時(shí)：
借：庫存現(xiàn)金800
    貸：預(yù)收賬款-充值卡1000
                          -贈(zèng)送卡200
消費(fèi)時(shí)：
借：預(yù)收賬款-充值卡相應(yīng)的金額
                      -贈(zèng)送卡200（因?yàn)橄认M(fèi)贈(zèng)送卡的金額）
      貸：主營業(yè)務(wù)收入（充值卡消費(fèi)金額+200）除以（1+稅率）
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:35

不好意思，手機(jī)打字不方便，第一個(gè)預(yù)收賬款200在借方

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 20:50

可能是我沒表達(dá)清楚，會(huì)員充1000送100，他實(shí)際支付要支付1000元那這個(gè)分錄怎么做呢

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 21:02

借：庫存現(xiàn)金1000
        銷售費(fèi)用100
貸：預(yù)收賬款1100