老師，請問員工領(lǐng)了2000備用金，交回1000票和款，我作為出納要怎么操作。（不涉及會計(jì)做的分錄，我只問出納工作部分）

答： 采購部門的采購備用金、收銀部門的找零備用金等都被稱為備用金，備用金是單位現(xiàn)金的特殊形式，其現(xiàn)金不由出納人員保管和收支，而由各部門人員在規(guī)定的額度內(nèi)按照規(guī)定的范圍使用，以便于靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率。出納人員應(yīng)當(dāng)了解本單位的備用金保管和使用情況，按照規(guī)定辦理預(yù)借和報銷手續(xù)，保證備用金的安全與完整。 　　1.備用金借支管理 　　(1)由企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門應(yīng)管理需要核定各零星開支，另一方面則憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。 　　(2)各部門零星備用空一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊情況，應(yīng)由管理部門經(jīng)理核準(zhǔn)。 　　(3)各部門借支零星備用金時，應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到備用金管理人員(出納人員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用全。 　　2.備用金保管 　　(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”遞交財務(wù)經(jīng)理。 　　(2)備用金應(yīng)根據(jù)取得的發(fā)票定瑚編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 　　(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 　　(4)出納人員應(yīng)妥善保管與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。 　　3.備用金的預(yù)借 　　(1)備用金管理一般有定額管理和非定額管理兩種方法。定額管理是根據(jù)各部門的實(shí)際需要和單位的財務(wù)負(fù)擔(dān)能力核定并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的備用金定額;非定額管理是按每次業(yè)務(wù)所需備用金管理額預(yù)借并按報銷壘頓核銷的備用金。 　　(2)財會部門應(yīng)會同單位有關(guān)部門制定備用金的使用范圍，開支權(quán)限，領(lǐng)款、報精手續(xù)及報銷期限，并在預(yù)借時向?qū)ｉT負(fù)責(zé)人予以書面說明。 　　(3)領(lǐng)用備用金時，應(yīng)借記“其他應(yīng)收款-A部門(××個人)備用金”科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目。 　　4.備用金的報銷 　　(1)定額備用金的報銷。各部門在使用備用金后要到財務(wù)部門報銷，報銷期限至少每月一次，報鋪時出納員接審核無誤的報銷單據(jù)支付現(xiàn)金給備用壘管理人，補(bǔ)足其原定額。只有等到期末終了、撤銷定額備用金或調(diào)換經(jīng)辦人時才全部交田備用金。 　　(2)非定額備用金的報銷。非定額備用金一般系根據(jù)特定業(yè)務(wù)的需要而預(yù)借，因此并非長期保留項(xiàng)目，而是在業(yè)務(wù)辦理完后憑有關(guān)票據(jù)到財務(wù)部門一班性報銷，多退少補(bǔ)，一次結(jié)清，下次再用時則重新辦理手續(xù)，管理上與差旅費(fèi)的預(yù)借和報銷十分類似。

老師，從公司的總賬上轉(zhuǎn)10000元到出納那做備用金用，會計(jì)分錄怎么寫呢？

答： 借：現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款10000

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

備用金還款的會計(jì)分錄怎么做？

答： 你好 請?jiān)敿?xì)講一下備用金的情況，是怎么形成的？當(dāng)時的分錄