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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-01-17 07:25

您好
因為福利進項稅額不能抵扣 所以稅額要計入成本
領用生產(chǎn)用原材料,這個是外購用于集體福利

朱迪 追問

2022-01-17 07:28

老師 200×13%這個是銷項稅吧 為什么算進去成本

朱迪 追問

2022-01-17 07:30

另外,領用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品賬面價值為 180萬元,該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為 13%,計稅價格為 200萬  

朱迪 追問

2022-01-17 07:30

甲公司為增值稅一般納稅人,2020 年3月1日,來用自營方式建造職工健身房,實際領用工程物資226萬元 含值稅)。另外,領用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品賬面價值為 180萬元,該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為 13%,計稅價格為 200萬 ;領用生產(chǎn)用原材料的實際成本為100萬元,該原材料購入時進項稅額為13萬元,假定已達到預定可使用狀態(tài),計算甲公司職工健身房的入賬價值 

朱迪 追問

2022-01-17 07:31

我剛復制 200萬后面給多復制了一句話

bamboo老師 解答

2022-01-17 07:38

視同銷售 用于福利對應的稅額要計入成本
比如外購不能抵扣進項稅額 價稅合計入賬一樣意思

朱迪 追問

2022-01-17 07:50

老師那外購用于福利對應的進項 銷項都要進成本嗎

bamboo老師 解答

2022-01-17 08:13

外購用于福利對應的進項轉(zhuǎn)出要進成本

朱迪 追問

2022-01-17 09:08

那外購用于福利的銷項呢

bamboo老師 解答

2022-01-17 09:10

外購用于福利 進項稅額沒有抵扣 就不確認銷項了

朱迪 追問

2022-01-17 09:34

可是這個題 200萬計稅價格 乘以13%這個算銷項吧 不是計入了成本嗎

bamboo老師 解答

2022-01-17 09:48

那是因為購入的時候抵扣了進項稅額

朱迪 追問

2022-01-17 09:53

嗯嗯 購入抵扣了進項 現(xiàn)在就要算銷項嗎 ?老師 我還是不懂

bamboo老師 解答

2022-01-17 10:03

購入抵扣了進項 現(xiàn)在就要算銷項 是的

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同學,你好!自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造職工健身房,增值稅視同銷售,需要計算銷項稅額。 借 在建工程 貸 庫存商品 成本價 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 對外售價*增值稅稅率
2022-04-15 17:02:26
您好 因為福利進項稅額不能抵扣 所以稅額要計入成本 領用生產(chǎn)用原材料,這個是外購用于集體福利
2022-01-17 07:25:47
同學你好,這樣理解的對嗎?——是對的;
2022-04-25 09:41:40
你好, 對的。辛苦啦 繼續(xù)努力,祝你順利過關。
2020-05-22 22:08:58
同學您好,一般是按不含稅價格
2024-03-12 10:23:14
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