【例題】甲公司為增值稅一般納稅人,2020 年3月1日,來用自營方式建造職工健身房,實際領用工程物資226萬元 含值稅)。另外,領用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品賬面價值為 180萬元,該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為 13%,計稅價格為 200萬 時進項稅額為 13萬元;領用生產(chǎn)用原材料的實際成本為100萬元,該原材料購入時進項稅額為13萬元,假定已達到預定可使用狀態(tài),計算甲公司職工健身房的入賬價值 【答案】固定資產(chǎn)入賬價值=226十180+200 ×13%十100十13 問題1.老師 我不懂 領用本公司自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利 ,這個視同銷售,視同銷售為什么還要加200×13%這個銷項稅,自己負擔了稅,那進項不用管嗎? 問題2.領用生產(chǎn)用原材料,這個是外購用于集體福利嗎?
朱迪
于2022-01-17 07:18 發(fā)布 ??3384次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-01-17 07:25
您好
因為福利進項稅額不能抵扣 所以稅額要計入成本
領用生產(chǎn)用原材料,這個是外購用于集體福利
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同學,你好!自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造職工健身房,增值稅視同銷售,需要計算銷項稅額。
借 在建工程
貸 庫存商品 成本價
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 對外售價*增值稅稅率
2022-04-15 17:02:26

您好
因為福利進項稅額不能抵扣 所以稅額要計入成本
領用生產(chǎn)用原材料,這個是外購用于集體福利
2022-01-17 07:25:47

同學你好,這樣理解的對嗎?——是對的;
2022-04-25 09:41:40

你好,
對的。辛苦啦
繼續(xù)努力,祝你順利過關。
2020-05-22 22:08:58

同學您好,一般是按不含稅價格
2024-03-12 10:23:14
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