背后的巨人 追問(wèn)

2022-01-15 17:32

那開(kāi)出發(fā)票時(shí)怎么做分錄？

小林老師 解答

2022-01-15 17:33

您好，借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）。發(fā)貨，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。貸庫(kù)存商品

背后的巨人 追問(wèn)

2022-01-15 17:34

如果說(shuō)，2021年12月公司開(kāi)了一筆銷售商品的發(fā)票，然后2022年3月發(fā)出商品了，5才收到客戶付款。這樣的情況下，在哪個(gè)時(shí)間確定收入入主營(yíng)業(yè)外收入呢？并在哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)申報(bào)所得稅？

小林老師 解答

2022-01-15 17:36

您好，增值稅是12月。3月確認(rèn)會(huì)計(jì)和所得稅收入

背后的巨人 追問(wèn)

2022-01-15 17:37

所有確定收入的都是按照發(fā)貨時(shí)間去確定是嗎？

小林老師 解答

2022-01-15 17:39

您好，應(yīng)當(dāng)是買方驗(yàn)收后確認(rèn)收入，控制權(quán)轉(zhuǎn)移

背后的巨人 追問(wèn)

2022-01-15 17:42

那如果我3月發(fā)出商品，5月發(fā)生部分商品退回呢？這樣應(yīng)該怎么做分錄？

小林老師 解答

2022-01-15 17:44

您好。那您紅字沖回收入，除非您有一定期限退貨期

背后的巨人 追問(wèn)

2022-01-15 17:48

那如果我2021年12月開(kāi)了兩千萬(wàn)的發(fā)票，2022年3月發(fā)出貨并收到款，也是在2022年3月發(fā)出商品的時(shí)候確認(rèn)收入，入主營(yíng)業(yè)外收入嗎？

小林老師 解答

2022-01-15 18:50

您好，是的，會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅是這樣