營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表當(dāng)月沒有銷售收入
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于2017-03-06 15:11 發(fā)布 ??891次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2017-03-06 15:12
營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表當(dāng)月沒有銷售收入這個(gè)表怎么填,申報(bào)不了
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營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表當(dāng)月沒有銷售收入這個(gè)表怎么填,申報(bào)不了
2017-03-06 15:12:58

您好!填0就可以了。
2017-03-06 15:27:36

把那一個(gè)不含稅的收入也填到這個(gè)表中
2018-12-14 09:19:25

同學(xué)你好
就是收入欄里
2021-05-11 15:24:14

填寫《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》
1、注意事項(xiàng):
(1)應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱欄次:根據(jù)《營(yíng)改增試點(diǎn)應(yīng)稅項(xiàng)目明細(xì)表》所列項(xiàng)目代碼及名稱填寫,同時(shí)有多個(gè)項(xiàng)目的,應(yīng)分項(xiàng)目填寫;
(2)增值稅稅率或征收率,營(yíng)業(yè)稅稅率:根據(jù)各項(xiàng)目適用的增值稅稅率或征收率填寫;各項(xiàng)目在原營(yíng)業(yè)稅稅制下適用的原營(yíng)業(yè)稅稅率填寫。
(3)“1-6”列與申報(bào)表附列資料一第“9-14”列內(nèi)容一致,填報(bào)口徑一致,只是需要按照各項(xiàng)目進(jìn)行分別填寫!
(4)第7列,按照一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,本列各行次=第6列對(duì)應(yīng)各行次÷(《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”+“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”)×(《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第19欄“應(yīng)納稅額”“一般項(xiàng)目”+“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”)。換句話來說:第7列各行應(yīng)當(dāng)填寫的數(shù)據(jù) = 分項(xiàng)目的銷項(xiàng)稅金/主表銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)×主表應(yīng)納稅額合計(jì)數(shù),實(shí)際上是換算出了每個(gè)單獨(dú)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的應(yīng)納增值稅額。
(5)第8-13列按營(yíng)業(yè)稅差額口徑計(jì)算,這里測(cè)算出的增值稅和營(yíng)業(yè)稅都是扣除差額之后的稅額,口徑是完全一致的。
2019-05-07 15:22:34
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