千梅 追問

2017-03-06 10:59

那就是寫2個分錄。借：銷售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款；借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅），是這樣嗎？

千梅 追問

2017-03-06 11:14

那要是不考慮是不是我們公司墊付的問題，就是貨款加運(yùn)費(fèi)都得給我們公司的分錄具體怎么寫

笑笑老師 解答

2017-03-06 10:49

您好 
借：應(yīng)收賬款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 
個人墊付是什么性質(zhì)，運(yùn)費(fèi)由誰承擔(dān)？

笑笑老師 解答

2017-03-06 10:54

您好，運(yùn)費(fèi)計(jì)入銷售額。員工墊付記入其他應(yīng)付款 
借：應(yīng)收賬款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）

笑笑老師 解答

2017-03-06 11:04

您好，不是哦。剛才我理解錯了。意思運(yùn)費(fèi)不是您們收取的？員工個人的運(yùn)費(fèi)如果不是您們公司收取的話，那員工代墊的那部分，不用賬務(wù)處理。由員工向?qū)Ψ绞杖【涂梢粤恕?/p>

笑笑老師 解答

2017-03-06 11:17

您好，如果和貨物同時收取的運(yùn)費(fèi)為價外費(fèi)用，銷售額一部分，讓入銷售額。 
改變的是主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)。