有一筆錯(cuò)賬需要調(diào)整，之前記的，借：固定資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)。因?yàn)槭詹坏桨l(fā)票了，現(xiàn)在需要調(diào)整為借：預(yù)付賬款，貸：固定資產(chǎn)。計(jì)提折舊的部分如何調(diào)整回來呢？借：累計(jì)折舊貸：管理費(fèi)用？

袁老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2017-03-06 12:34

固定資產(chǎn)金額65萬，累計(jì)折舊金額25萬。請問累計(jì)折舊和管理費(fèi)用要用負(fù)數(shù)嗎？因?yàn)殄e(cuò)賬跨了2個(gè)會計(jì)年度，請問這個(gè)是不是要做以前年度損益調(diào)整？具體應(yīng)該如何處理呢？

易騏昊追問

2017-03-06 13:32

我找了一下發(fā)現(xiàn)小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則科目里沒找到以前年度損益調(diào)整，能否告知一下具體如何賬務(wù)處理？謝謝

袁老師解答

2017-03-05 23:26

需要，是的

袁老師解答

2017-03-06 12:52

往年的以前年度損益調(diào)整吧，是的負(fù)數(shù)

袁老師解答

2017-03-06 13:34

沒有這個(gè)科目也可以用啊，借：以前年度損益調(diào)整40累計(jì)折舊25，貸：固定資產(chǎn)65

精選問題

老師好！收到住宿費(fèi)專票，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎問

同學(xué)，你好是可以抵扣的答
股東收到對方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，需要開發(fā)票給對方嗎問

那個(gè)不需要開票的哈答
我司是出口企業(yè)，收到的外幣，銀行讓我司做貸款，就是問

增值稅：外幣匯率變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌收益，無需繳納增值稅。因匯兌收益是貨幣性項(xiàng)目在不同時(shí)點(diǎn)匯率差異導(dǎo)致的損益，不屬于增值稅應(yīng)稅范圍（應(yīng)稅范圍為銷售貨物、服務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)）。賬務(wù)處理：直接計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 匯兌損益” 科目（收益時(shí)記貸方，損失時(shí)記借方），無需單獨(dú)計(jì)提增值稅。答
出納報(bào)銷墊付員工宿舍水電費(fèi)，水電費(fèi)從員工工資里問

那個(gè)不需要發(fā)票的，直接發(fā)工資時(shí)扣除就行答
銀行轉(zhuǎn)賬上的備注和打款對方公司的名稱不一致，備問

您好，只要稅務(wù)局不查賬，一般沒事答

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