A赫古 追問(wèn)

2022-01-12 20:25

收到的是一年的收入，并一次性開(kāi)發(fā)票，正常下個(gè)月就要繳納企業(yè)所得稅了，怎么做賬能讓后期的成本抵扣費(fèi)用

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:27

借：應(yīng)收賬款
貸：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
收到款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
然后按月確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后對(duì)應(yīng)每個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)成本就好了

A赫古 追問(wèn)

2022-01-12 20:27

我們是服務(wù)業(yè)，甲方是一次性打款，我們陸續(xù)服務(wù)，才能產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，才能產(chǎn)生成本，現(xiàn)在收益一次性產(chǎn)生了，就得納企業(yè)所得稅了，年底能退稅了嗎

A赫古 追問(wèn)

2022-01-12 20:29

不是開(kāi)具發(fā)票了就要一次性入收入嗎？那報(bào)稅的時(shí)候產(chǎn)生了增值稅專票，不用一次性入收入嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:29

陸續(xù)服務(wù)費(fèi) 不應(yīng)該一次性確認(rèn)收入的啊

A赫古 追問(wèn)

2022-01-12 20:31

老師，稅務(wù)系統(tǒng)的申報(bào)，不是開(kāi)了增值稅就一定要入收入的報(bào)表是嗎？我以為不入收入跟系統(tǒng)就不匹配了呢？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:33

稅務(wù)系統(tǒng)的申報(bào)，不是開(kāi)了增值稅就一定要入收入的報(bào)表 是的

A赫古 追問(wèn)

2022-01-12 20:43

那就是開(kāi)票增值稅就要一次性繳納，然后企業(yè)所得稅稅季報(bào)時(shí)就是按我自己的利潤(rùn)表申報(bào)就可以了嗎？即食開(kāi)票了，收入那也可以分期填入稅務(wù)的系統(tǒng)里嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:45

是的 這樣理解正確的

A赫古 追問(wèn)

2022-01-12 20:51

老師。我們是當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)，也是按季預(yù)繳企業(yè)所得稅稅，年底匯算清繳吧？不是一定是外地企業(yè)來(lái)當(dāng)?shù)夭攀穷A(yù)繳吧？

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:54

當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)？那企業(yè)所得稅不應(yīng)該預(yù)繳的啊  
季度的時(shí)候預(yù)繳就好了
跟外地企業(yè)預(yù)繳不是一個(gè)意思