學堂用戶wl9qy 追問

2022-01-12 16:27

不是當年，19年。當時分錄借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款

學堂用戶wl9qy 追問

2022-01-12 16:28

現(xiàn)在這個進項轉(zhuǎn)出，有附加稅和城建稅不知道怎么做分錄

郭老師 解答

2022-01-12 16:28

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費查補稅款。

郭老師 解答

2022-01-12 16:28

借應(yīng)交稅費查補稅款，貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-01-12 16:29

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費附加稅，借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款。

學堂用戶wl9qy 追問

2022-01-12 16:30

但是也是走賬了的

郭老師 解答

2022-01-12 16:32

借營業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款做這個。

郭老師 解答

2022-01-12 16:32

這個營業(yè)外支出不允許抵扣所得稅的，但是人家是不是給你們退回來了？

學堂用戶wl9qy 追問

2022-01-12 16:32

老師，我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

郭老師 解答

2022-01-12 16:35

你好，用利潤分配未分配利潤代替。

學堂用戶wl9qy 追問

2022-01-12 16:36

沒有，就是相當于在外面買的票，給人家的稅點，然后對方已經(jīng)走逃，現(xiàn)在這個稅金已經(jīng)做了進項轉(zhuǎn)出，增值稅和附加稅，城建稅都已經(jīng)交了，但是這個賬務(wù)不知道如何處理

郭老師 解答

2022-01-12 16:41

這個錢實際已經(jīng)退回去吧，是不是退給你老板。如果是的話，他應(yīng)該把錢給你

郭老師 解答

2022-01-12 16:41

如果給不了的話，按上面的來做就可以的。