鑫晨財稅 追問

2022-01-11 22:26

小規(guī)模企業(yè)開具1%的普通發(fā)票，一年不含稅銷售10萬，印花稅萬三。 就是30元印花稅，減半交稅15元，還有15元需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入吧

鑫晨財稅 追問

2022-01-11 22:27

減免增值稅，1000元  計入營業(yè)外收入。那么對應(yīng)減免的附加稅是否也需要計算出來，再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，增加利潤

小鎖老師 解答

2022-01-11 22:28

你好，是的，增值稅和附加都是這樣操作

鑫晨財稅 追問

2022-01-11 22:28

老師，這樣理解對嗎

小鎖老師 解答

2022-01-11 22:28

嗯對啊，是這個意思的

鑫晨財稅 追問

2022-01-11 22:29

附加稅也要計算營業(yè)外收入？

小鎖老師 解答

2022-01-11 22:33

因為附加稅是減半征收的

鑫晨財稅 追問

2022-01-11 22:36

印花稅減半征收。但是增值稅減免，附加稅就減免了，還需要再算附加稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？

小鎖老師 解答

2022-01-11 22:40

你附加稅之前計提過沒？計提過就轉(zhuǎn)的