～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 17:23

年末只需要結(jié)轉(zhuǎn)完成以上分錄就算完了嗎？還需要做其他的操作嗎？

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 17:24

因?yàn)槟瓿趵麧?rùn)分配在借方，以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。還需要做其他操作嗎？

鄒老師 解答

2022-01-11 17:31

你好，還需要提取盈余公積，可能還會(huì)涉及利潤(rùn)分配的分錄。
彌補(bǔ)之后仍然是虧損，就不需要提取盈余公積，也不能分紅的 

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 17:39

彌補(bǔ)后是虧損的，未分配利潤(rùn)在借方，那只需做分錄借：本年利潤(rùn)  ，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)就可以了

鄒老師 解答

2022-01-11 17:39

你好，是的，是這樣的

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 17:41

因?yàn)?021年度是盈利的，那所得稅要預(yù)交是嗎？匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)以前年度虧損再退回？

鄒老師 解答

2022-01-11 17:43

你好，是的，是這樣的