還沒有抵扣的進項稅做分錄的時候借計應交增值稅待認證進項稅后期會不會很麻煩

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-03-03 10:04

你好，是的，認證了就轉入進項稅額核算就是了

您好，有這筆分錄的。這就是結轉應交稅費-應交增值稅的明細科目的。

2016-12-23 23:08:18

進項大于銷項，形成留抵，是不需要再做處理的。

2019-04-03 20:40:15

增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理（1）國內購進貨物。企業(yè)在國內采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理（1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入同時結轉成本。借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字：對于當月應交未交的增值稅，借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅次月申報繳納上月應交的增值稅：借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

2020-07-27 17:29:59

你的分錄是： 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 100 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 50 貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）50 2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）50 貸：應交稅費——未交增值稅50 3、交稅時借：應交稅費——未交增值稅50 貸：銀行存款

2018-05-07 15:03:40

銷項大于進項時，借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸；應交稅費-未交增值稅銷項小于進項，不需要做轉出多交的分錄多交的留待以后月份抵扣就是了

2016-04-11 08:58:24

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