根據(jù)某公司相關業(yè)務作出相關的會計處理。 1、11月10日繳納上月應繳納的增值稅120萬元，消費稅60萬元，城市維護建設稅12萬元，教育費附加5.8萬元； 2、11月末，計算出本月應繳納的增值稅200萬元，消費稅40萬元，城市維護建設稅17萬元，教育費附加8萬元； 3、月末應代扣繳工資薪酬個人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時扣繳入庫； 4、月末繳納本年應繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。

來來老師

職稱：中級會計師

2022-01-09 17:21

你好
1借：應交稅費-未交增值稅120萬或是小規(guī)模應交稅費-應交增值稅120萬元
應交稅費-應交消費稅60萬元
應交稅費-應交城建稅12萬元
應交稅費-應交教育費附加5.8萬元
貸：銀行存款120+60+12+5.8=197.8萬元

來來老師解答

2022-01-09 17:26

2、11月末，計算出本月應繳納的增值稅200萬元，消費稅40萬元，城市維護建設稅17萬元，教育費附加8萬元；
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅200萬元（小規(guī)模不用單獨結轉(zhuǎn))
貸：應交稅費-未交增值稅200萬元
借：稅金及附加40+17+8=65萬元
貸：應交稅費-應交消費稅40萬元
應交稅費-應交城建稅17萬元
應交稅費-應交教育費附加8萬元
3、月末應代扣繳工資薪酬個人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時扣繳入庫；
借：應付職工薪酬-工資18萬元
貸：應交稅費-代開個稅或是應交個稅18萬元
借：應交稅費-代開個稅或是應交個稅18萬元
貸：銀行存款18萬元

4、月末繳納本年應繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。
借：應交稅費-應交房產(chǎn)稅12萬元
應交稅費-應交城建稅6萬元
借：稅金及附加12+6=18萬元
貸：應交稅費-應交房產(chǎn)稅12萬元
應交稅費-應交城建稅6萬元

根據(jù)某公司相關業(yè)務作出相關的會計處理。
1、11月10日繳納上月應繳納的增值稅120萬元，消費稅60萬元，城市維護建設稅12萬元，教育費附加5.8萬元；
2、11月末，計算出本月應繳納的增值稅200萬元，消費稅40萬元，城市維護建設稅17萬元，教育費附加8萬元；
3、月末應代扣繳工資薪酬個人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時扣繳入庫；
4、月末繳納本年應繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。